Har du en Tesla som firmabil, betaler du skat af 22,5 procent af bilens nyvognspris om året plus et miljøtillæg. For en Model 3 til omkring 270.000 kr. giver det en skattepligtig værdi på godt 5.400 kr. om måneden. Her er reglerne for 2026, et regneeksempel for hver model og svar på, hvad der gælder for opladning.
Kort fortalt
- Satsen: 22,5 procent af bilens værdi om året, uanset om bilen koster 250.000 eller 500.000 kr.
- Miljøtillæg: Bilens årlige ejerafgift gange 7 lægges oveni.
- Efter tre år: Værdien falder til 75 procent af nyvognsprisen, men aldrig under 160.000 kr.
- Ladestander: En ladestander hjemme, som arbejdsgiveren betaler, er skattefri.
- Elbiler har ingen særregel: En Tesla beskattes efter samme regler som en benzin- eller dieselbil.
Sådan regner du værdien af fri bil ud
Skat af firmabil kaldes skat af fri bil. Du betaler ikke skat af, hvor meget du kører, men af at bilen står til din rådighed. Den skattepligtige værdi lægges oven i din løn, og du betaler din normale skat af beløbet.
Ifølge ligningsloven er den årlige værdi 22,5 procent af bilens værdi. Det gælder fra 2025 og i årene derefter. Tidligere var satsen højere for den del af prisen, der lå under 300.000 kr., men den forskel er udfaset. Skattestyrelsen viser samme sats på 22,5 procent under og over 300.000 kr. for 2026.
Oveni kommer et miljøtillæg. Det er bilens årlige grønne ejerafgift gange 7, altså 700 procent. Miljøtillægget blev skruet op hvert år fra 2021 og har ligget på 700 procent siden 2025.
Bilens værdi kan aldrig sættes lavere end 160.000 kr. Det betyder ikke så meget for en ny Tesla, der koster mere, men det kan få betydning for en ældre, brugt bil.
Hvad tæller med i bilens pris?
Udgangspunktet er nyvognsprisen. Ifølge Skattestyrelsens juridiske vejledning er det bilens fakturapris med moms, registreringsafgift, nummerplader og levering. Ekstraudstyr, der normalt betales registreringsafgift af, tæller også med. Vælger du større fælge, en anden farve eller anhængertræk fra fabrikken, stiger grundlaget altså.
Udstyr, der er fritaget for registreringsafgift, tæller ikke med. Er bilen leaset, bruger man leasingselskabets dokumenterede indkøbspris opgjort på samme måde.
Det betyder, at listeprisen i Teslas konfigurator ikke nødvendigvis er det præcise tal. Bed arbejdsgiveren eller leasingselskabet om den nyvognspris, som skatten bliver regnet af.
Regneeksempler: Model 3 og Model Y
Eksemplerne bruger afrundede listepriser. Model 3 med baghjulstræk kom til Danmark til 269.990 kr. som Model 3 Standard. Model Y starter ved 304.990 kr. efter Teslas prisstigning i april 2026, og Model Y med firehjulstræk koster 404.990 kr. Se alle modeller i vores oversigt over Tesla-priser i Danmark.
Til miljøtillægget bruger vi en ejerafgift på 660 kr. om året. Det er det beløb, Skattestyrelsen selv bruger i sit eksempel for 2026. Tjek bilens faktiske ejerafgift på registreringsattesten, for den kan være en anden.
| Model | Nyvognspris (afrundet) | 22,5 % | Miljøtillæg | Værdi pr. år | Pr. måned |
|---|---|---|---|---|---|
| Model 3 (baghjulstræk) | 270.000 kr. | 60.750 kr. | 4.620 kr. | 65.370 kr. | 5.448 kr. |
| Model Y (baghjulstræk) | 305.000 kr. | 68.625 kr. | 4.620 kr. | 73.245 kr. | 6.104 kr. |
| Model Y (firehjulstræk) | 405.000 kr. | 91.125 kr. | 4.620 kr. | 95.745 kr. | 7.979 kr. |
Nyvognsprisen er afrundet listepris. Den rigtige nyvognspris omfatter også levering, nummerplader og eventuelt ekstraudstyr og er derfor typisk lidt højere. Miljøtillægget er beregnet som 660 kr. gange 7.
Beløbet pr. måned er ikke det, du betaler. Det er det beløb, der lægges oven i din løn. Det, du reelt betaler, er din marginalskat af beløbet. Har du for eksempel en marginalskat på 40 procent, koster en Model 3 til 270.000 kr. dig omkring 2.200 kr. om måneden efter skat. Din egen marginalskat afhænger af din indkomst og din kommune.
Betaler du selv noget til arbejdsgiveren for at bruge bilen privat, trækkes det fra den skattepligtige værdi. Betaler du selv for strøm, trækkes det ikke fra.
Efter tre år falder skatten
Er bilen købt ny, eller højst tre år efter den blev indregistreret første gang, bruger man nyvognsprisen i de første 36 måneder. Derefter falder grundlaget til 75 procent af nyvognsprisen, men aldrig under 160.000 kr.
For Model 3 i eksemplet betyder det, at grundlaget falder fra 270.000 kr. til 202.500 kr. Værdien af fri bil falder dermed fra 60.750 kr. til 45.563 kr. om året før miljøtillæg.
Er bilen købt brugt mere end tre år efter første indregistrering, bruger man i stedet arbejdsgiverens købspris, igen med 160.000 kr. som bundgrænse.
Opladning: ladestander og strøm
Siden 1. juli 2021 har det været skattefrit at få en ladestander sat op hjemme af arbejdsgiveren, når du samtidig har en fri elbil. Det gælder både selve laderen og installationen. Har du haft fri bil i mindre end seks måneder i træk, når ordningen stopper, og overtager du laderen, skal du dog betale skat af dens værdi.
Strømmen er en del af den faste skat af fri bil. Skattestyrelsen regner strøm til en elbil som en almindelig driftsudgift, så det er ikke en ekstra skattepligtig fordel, at arbejdsgiveren betaler for opladningen på arbejdet, hjemme eller ved en Supercharger.
Lader du hjemme på din egen elregning, kan arbejdsgiveren refundere strømmen skattefrit. Det kræver, at forbruget til firmabilen kan dokumenteres, typisk med en måler i laderen. Skatterådet har afvist en løsning, hvor forbruget ikke kunne dokumenteres. Tesla har lavet en Wall Connector med certificeret måler netop til den slags afregning.
Elafgiften er desuden sat ned til 0,8 øre pr. kWh fra 1. januar 2026 til 31. december 2027. Det gør hjemmeopladning billigere for alle i den periode.
Hvornår står bilen til rådighed for privat kørsel?
Du bliver beskattet af adgangen til bilen, ikke af hvor meget du kører privat. Har du adgang til bilen i en del af en måned, tæller hele måneden med.
Står bilen til rådighed uden for arbejdstiden, går Skattestyrelsen ud fra, at du også kan bruge den privat. Vil du undgå skatten, kræver det som minimum en skriftlig aftale om, at bilen ikke må bruges privat. Kørsel mellem hjem og arbejde tæller her som privat kørsel. Kører du privat bare én gang, bliver du beskattet for hele den periode, bilen har stået til rådighed.
Holder bilen ved din bopæl uden for arbejdstiden, formoder Skattestyrelsen privat rådighed, uanset hvad der står i en aftale. I 2026 afviste Skatterådet i en konkret sag, at en direktør kunne tage virksomhedens elbil med hjem for at lade den op uden at blive beskattet af fri bil.
Sådan har vi lavet guiden
Reglerne er hentet fra ligningsloven på Retsinformation, Skattestyrelsens side om firmabil og Den juridiske vejledning og er tjekket 30. september 2026. Regneeksemplerne bruger afrundede Tesla-listepriser fra danske medier og Skattestyrelsens eksempel på en ejerafgift på 660 kr. Guiden er generel information og erstatter ikke rådgivning om din egen skat.
Ofte stillede spørgsmål om Tesla som firmabil
Får elbiler et skattefradrag som firmabil?
Nej. I 2026 beskattes elbiler, hybridbiler og benzinbiler efter de samme regler. Fordelen ved en elbil er typisk en lav ejerafgift og dermed et lavt miljøtillæg.
Skal jeg betale skat af strømmen, når firmaet betaler for opladningen?
Nej. Strøm til opladning er en del af den skat, du allerede betaler af fri bil. Refusion af hjemmeopladning er skattefri, når forbruget kan dokumenteres.
Hvad sker der med skatten efter tre år?
Grundlaget falder til 75 procent af nyvognsprisen, dog aldrig under 160.000 kr. Så falder skatten tilsvarende.
Tæller ekstraudstyr med i beregningen?
Ja, hvis der betales registreringsafgift af udstyret. Det gælder typisk udstyr, der er monteret fra fabrikken, som fælge og anhængertræk.
Er satsen den samme i 2027?
Ligningsloven fastsætter 22,5 procent og et miljøtillæg på 700 procent for 2025 og de efterfølgende år. Da vi tjekkede reglerne, var der ikke vedtaget andre satser for 2027.
Kilder til denne artikel
Skattestyrelsen (2026) Sådan beskattes firmabil til din ansatte. Tilgængelig på: skat.dk (Tilgået 30. september 2026).
Retsinformation (2025) Bekendtgørelse af lov om påligningen af indkomstskat til staten (ligningsloven), LBK nr. 1500 af 24. november 2025, § 16. Tilgængelig på: retsinformation.dk (Tilgået 30. september 2026).
Skattestyrelsen (2026) Den juridiske vejledning C.A.5.14.1.7 Opgørelse af bilens værdi. Tilgængelig på: tax.dk (Tilgået 30. september 2026).
Skattestyrelsen (2026) Den juridiske vejledning C.A.5.14.1.9 Udgifter i forbindelse med firmabil. Tilgængelig på: tax.dk (Tilgået 30. september 2026).
Skattestyrelsen (2026) C.A.5.14.1.11 Vurderingen af, hvornår en bil er til rådighed for privat kørsel. Tilgængelig på: info.skat.dk (Tilgået 30. september 2026).
Skatterådet (2026) SKM2026.71.SR Beskatning af elbil til rådighed – opladning på bopælen. Tilgængelig på: info.skat.dk (Tilgået 30. september 2026).
Skattestyrelsen (2026) Midlertidig nedsættelse af elafgiften i 2026 og 2027. Tilgængelig på: skat.dk (Tilgået 30. september 2026).
Mobilsiden (2026) Tesla hæver prisen: Model Y bliver dyrere i Danmark. Tilgængelig på: mobilsiden.dk (Tilgået 30. september 2026).
Mobilsiden (2025) Ny Tesla Model 3 Standard er 45.000 kr. billigere. Tilgængelig på: mobilsiden.dk (Tilgået 30. september 2026).
